פראטימה הריגונאני
ויכוחי מס הם מחמאות גב לכל ענף; במיוחד עבור אחד חדש, מוזר ושנוי במחלוקת - הם רמזים להכרה. אתה לא יכול לבטל את קיומה של רוח רפאים ברגע שאתה תופר עבורה חלוק מואר ניאון, נכון? אבל האם החלוק מתאים?
המילה נמצאת באוויר, מחוץ לכל חלון, כמעט בכל מדינה. איפשהו זה מלווה במילה 'נשבר', איפשהו בתואר 'מבלבל' וברוב המקומות, במילה 'לא צודק'. אחרי הכל, מילה כל כך כבדה ורלוונטית (לכל אדם וחברה, שימו לב) כמו 'מיסים' הייתה צריכה להיות בעלת קליקה משלה של מוקדמות. וגם פוביות.
נראה שפקיד המס הקפיץ את ראשו שוב בתור הברווז ההוא שבוהה בך כל הזמן. הפחד מצטבר - בצורה מטופשת אך בלתי מעורערת - עבור שחקנים, חובבים, עורכי דין ומשתמשים בתעשיית הקריפטו. מישהו תמיד צוואר אותך - בצורה מוזרה ובלתי מוסברת. זו לא הרגשה נהדרת כשאתה חלק מתעשייה חדשה ורדיקלית. אבל האם הברווזים האלה באמת נמצאים בחוץ? הם עד כדי כך מפחידים? האם הם אכן, ברווזים?
נתחיל בארה"ב וברעיון הכללי של מסים. עונת המס תתחיל בקרוב באמריקה (כפי ששירות המס הפנימי, או IRS, מוכן להחזרי מס לשנת 2019 ולהכנסה שנתית כוללת של כ-2.5 טריליון דולר - לפי דוח משרד האחריות הממשלתית), יש נתון נוסף מטיל כאן צל גדול. הפסדי הכנסה (ברמה הפדרלית) מהתחמקות מכוונת וטעויות לא מכוונות מסתכמות ב-400 מיליארד דולר בשנה. מבט חטוף בסקר יחס משלמי המסים של מס הכנסה לשנת 2018 מלמד כי 85 אחוז מהאמריקאים אומרים שזה רע לרמות מסים. אבל היי, בסקר של 2017, המספר עלה מעט - 88 אחוז. העלמת מיסים היא אנושית - הרגל עיקש, אבל גם נטייה הנתמכת בפרצות וברגשות חוסר הוגנות.
עכשיו אם נתחיל לחתוך את הקצוות ולהגדיל את 'מיסי קריפטו', נראה שהתרחיש גורר את אותן עקבות - רוב האנשים קוראים למיסים האלה מעורפלים, יש אנשים שרוצים להתחמק מהם אם הם יכולים, יש אנשים שרוצים לשלם אבל בלי לפרוק את שערותיהם, והוויכוחים על ה'צודקות' של המסים האלה רק ממשיכים לצבור קיטור.
אם נפנה את ראשנו לכיוון פולין, סוחרי קריפטו נראו מתלבטים לגבי מס ה-PCC על מטבעות קריפטו. אזרחים בדנמרק הופתעו תחילה, אחר כך נעלבו, כאשר חילופי דברים מסרו את המידע המאפשר זיהוי אישי שלהם לרשויות המס המקומיות. רק דז'ה וו של Coinbase ו-IRS לפני כמה שנים.
עברו לכיוון ברזיל ואנו מגלים שסוכנות המס מתעסקת ברעיון של קנס משלמי מיסים שאינם חושפים עסקאות במטבע קריפטו. דרום קוריאה התקרבה למס של 20% על הכנסה מעסקאות קריפטו. יפן שמה את הקריפטו גם במדרגות מס גבוהות. זה מזכיר לך את טופס מס נספח 1 לגבי 'מטבע וירטואלי' בארה"ב. או HMRC (מכס ומכס הוד מלכותה) בבריטניה (שגם הוא הולך להשתמש בטכנולוגיה כעת עבור מודיעין קריפטו נוקשה). שאלות על חבות מס של קטגוריות חדשות כמו יריעות אוויר ומזלגות, בינתיים, ממשיכות להלהיב את משלמי המסים והגבאים. מס הכנסה נאבק עם הבהירות הזו, כמו רבים אחרים ברחבי העולם.
חבות מס ובלבול עלולים להוסיף קשות לרשימת המאבקים הענקית של התעשייה בהשגת קבלת מיינסטרים ורוחב מערכות אקולוגיות. מקלטי מס אם כן, מציעים קצת הפוגה ותקווה. טוב שיש מקומות כמו פורטוגל, בלארוס, מלטה וסינגפור וכו'. או עסקאות קטנות הפטורות במשטרים מחמירים כמו ארה"ב. וכמה קטגוריות מוקפות בסלחנות בגרמניה, צרפת, בלגיה, בריטניה, לוקסמבורג, שוויץ וכמה אזורים באירופה.
אבל השאלה היא לכמה זמן?
זה אמור להקשות עלינו לשאול שאלה גדולה יותר. מה לגבי אנשים שגובים מיסים? האם הם באמת לא הוגנים, איטיים ומבלבלים מצד עצמם? אין להם גם ברווזים משלהם לשים בשורה שלא מפסיקה לדשדש מדי פעם? פרשנות מס, נטל מנהלי, חקירת מס, גבייה ותיעוד - הם לא יכולים להיות קלים מדי לטיפול.
האם אי פעם יכול להיות win-win שבו משלמי המסים והגבאים יכולים להפסיק לראות זה את זה כברווזים יושבים? האווז כבר מבושל?
אנחנו פונים אל אנוש בהסין, מייסד, Quagmire Consulting שצבר רוחב מדהים של תשובות, כמה בהירות מעוררת קנאה ועצות מיידיות עבור תושבי תעשיית הקריפטו וספקנים כאחד. שרירי ההתבוננות והפירוש החדים שלו יכולים לעזור לנקות הרבה אוויר וספקות. פותחים את החלון עכשיו...
מס קריפטו - קודם כל, האם אתה חושב שזה סוג של פרדוקס מכיוון שרוב המדינות אפילו לא מכירות בקריפטו כמטבע חוקי או בצורת כסף? כמו כן, האם זה יבטל את הנזילות של הקריפטו בעסקאות יומיומיות - ויהרוס את המאמצים שהתעשייה נוקטת בהפיכת הקריפטו למיינסטרים?
ברוב המדינות, המונח "מטבע" מוסדר בכבדות וההקצאה/השימוש בו מוגבל לשמירה על שליטה ריבונית. במידה זו, רוב הרגולטורים נוטים לסווג קריפטו כסחורות או נכסים. מטבע הדברים, כל הכנסה שהושגה מקניית/מכירת נכסים תמשוך מסים וזה המקרה גם עם קריפטו. הביטקוין הומצא כדי לטפל בבעיות הקשורות לצנזורה, ריכוזיות, מונופול והשתנות, עם זאת, העלמת מס מעולם לא נועדה להוות יתרון מהשיבוש הזה. במקום זאת, זה ייקח אותנו רק שני צעדים אחורה במאבק להפוך את הקריפטו למיינסטרים, שכן לרגולטורים יהיה עוד טיעון חזק בעד איסור זה.
אילו הערות מרכזיות עלינו לעשות מההנחיות של IRS לשנת 2019 או מההנחיות של HMRC בבריטניה, אם בכלל?
ראשית, הרגולטורים מציגים חשיבה פתוחה להבנה ויצירת מסגרת רגולטורית סביב קריפטו. שנית, סיווג הקריפטו כנכס או כנכס הוני מול מטבע. זה מאפשר לנכסי קריפטו את המרחב והזמן לצמוח, להפוך למיינסטרים ולהתקיים יחד עם מטבעות פיאט.
האם יש דרך חכמה, אך חוקית, להרוויח קריפטו או לסחור בקריפטו?
זה תלוי לחלוטין במדינה שבה אתה חי. בעוד שפעילות הרווחים של קריפטו תהיה חוקית ברוב המדינות, שיעורי המס והפטורים עשויים להיות שונים.
האם השלכות המס משתנות עבור פלחים שונים של שחקני קריפטו? כמו כורים, מתעסקים, גיימרים, סטארט-אפים, בורסות, מקלטי אוויר, ספקולנטים, משקיעים רציניים וכו'?
כן, בדרך כלל שיעורי מס שונים חלים על סוגים שונים של הכנסה. באופן כללי, שחקן יכול להיות מסווג כמשקיע או כסוחר/עסק. לאחר מכן, יהיה צורך לשקול את כל סוגי הכנסות הקריפטו בהקשר לקטגוריה הבסיסית הזו.
מהו התרחיש של מיסוי קריפטו בהודו - האם הקריפטו נמצא בגדר רכוש או אבטחה?
כל הכנסה שהושגה באמצעות נכסי קריפטו היא חוקית וחייבת במס. לצורך דיני המס, ניתן לסווג נכסי קריפטו כנכסי הון (למשקיעים) או כמניות במסחר (עבור סוחרים).
יש הצעות שרשויות המס ההודיות יכולות לבדוק כדי לחלץ כאן תאימות מס טובה יותר ופשוטה יותר? באילו אזורים או סיבוכים מסובכים אתה נתקל במרחב הזה?
נכסים מרובים, חילופים מרובים, אזורי זמן מרובים ופורמטים מרובים הופכים את החישובים למסובכים ביותר. כדי לאפשר ציות קל יותר למס, יהיה זה אידיאלי אם רשות המסים תוכל לספק:
א) הנחיות עשה זאת בעצמך כיצד לחשב הכנסה מפעילויות קריפטו; ו
ב) סעיף נפרד עם פורמט ידידותי בכל החזרי מס כדי לחשוף הכנסות קריפטו
האם התעשייה הרגילה שאינה קריפטו צריכה להתכונן גם למודעות מיסוי של נכסי בלוקצ'יין ונכסים וירטואליים אחרים שעשויים להתחזק בעתיד הקרוב?
כל מי שנכנס לתחום הקריפטו צריך קודם כל ללמד את עצמו על היבטי רגולציה ומס. ככל שסוג הנכסים הזה יגדל בגודלו, אנחנו בוודאי הולכים לראות את הנושא של מיסוי קריפטו מקבל יותר אחיזה.
האם האופי המבוזר והאנונימי של הנתונים מהווה אתגר למיסוי קריפטו או לביקורות? האם מונרו קל יותר להעלמת מס?
ביזור ואנונימיות גורמים לבעיות במקרה של עסקאות בשרשרת. למרות שעדיין ניתן לעקוב אחר הכנסה אם וכאשר הקריפטו מחוסל לפיאט, קשה לזהות ולמסות עסקאות בשרשרת (קשה אפילו יותר במקרה של מונרו or Zcash). המעקב הופך להרבה יותר קל כאשר עסקאות מבוצעות בבורסות מכיוון שרובם שומרים תיעוד מפורט של KYC כמו גם פעילות סחר של משתמשים.
מה צריכים שחקני התעשייה - שנכנסו לתחום הזה - לדעת? המקרה של IRS נגד Coinbase או מחלוקת PCC בפולין - איזו השפעה הם הותירו על התעשייה?
ממשלות תמיד ינסו לשמור על פיקוח בתחום הזה, במיוחד משום שהוא מאפשר מידה מסוימת של אנונימיות וזרימת הון חוצת גבולות. במקום לשחק משחק של חתול ועכבר, גישה יד ביד תועיל באופן משמעותי.
העלמת מס תוביל אותנו רק שני צעדים אחורה במאבק להפוך את הקריפטו למיינסטרים, שכן לרגולטורים יהיה עוד טיעון חזק בעד איסור זה.
המלצה כלשהי כיצד יש להתייחס לקריפטו הנובע ממזלגות?
במילים פשוטות, הכנסה ממזלגות יכולה להיחשב כהכנסה מהשקעה (עלות אפס) עבור משקיעים והכנסה עסקית עבור סוחרים.
האם לרגולטורים יש מנגנונים נאותים להתמודד עם קצירת הפסדי מס (הפסדי מסחר קריפטו)?
רוב חוקי המס מאפשרים קיזוז או העברה של הפסדים ממקור הכנסה, בתנאי שהם חושבו בצורה מדויקת ונחשפו כראוי.
האם יש איזשהו התייחסות להופעתם של כלי עשה זאת בעצמך לחישוב מס ותיאום נתונים כמו אלה של Lukka או Thomas Reuters?
מספר תוכנות מס קריפטו זמינות כעת בשוק. זה מקל על החיים מכיוון שאפשר להעלות דוחות סחר לפלטפורמה שלהם או לאפשר לממשקי API לקריאה בלבד להשיג את הנתונים ישירות מהבורסה. האהוב עליי האישי הוא דוב. מס, מכיוון שהם גם תומכים בחישובים לפי חוקי המס ההודיים.
אחרון חביב - למה השם Quagmire?
קוואגמיר פירושה מצב מסובך או דביק. זה בדיוק מה שעולה בראש כשחושבים על קריפטו ומיסים!
